Planejamento orçamentário: como fazer em MPEs

Gerenciar os recursos financeiros de uma empresa, especialmente em micro e pequenas empresas (MPEs), pode ser desafiador. A falta de um planejamento orçamentário adequado é uma das principais causas das dificuldades desses negócios. 

Portanto, um planejamento orçamentário é crucial para garantir a saúde financeira e o crescimento sustentável de uma empresa. Este artigo explora o que é o planejamento orçamentário, sua importância, tipos e como as MPEs podem implementá-lo para alcançar o equilíbrio financeiro. 

O que é planejamento orçamentário?

O planejamento orçamentário é um processo estratégico que envolve a previsão e a alocação de recursos financeiros para atingir os objetivos do negócio, seja de curto, médio ou longo prazo. 

É uma projeção de receitas, custos, despesas e investimentos que orienta a definição das metas financeiras e seu acompanhamento ao longo do tempo. 

Diferente da contabilidade, que registra movimentações financeiras passadas, o planejamento orçamentário busca antecipar cenários futuros, projetando vendas, deduções, custos e investimentos para distribuir os recursos de forma eficiente.

Importância do planejamento orçamentário

Independentemente do porte ou do estágio de vida do negócio, o planejamento orçamentário é essencial. Ele organiza como a empresa gastará e ganhará dinheiro, ajudando a distribuir recursos de maneira eficiente para alcançar os objetivos traçados. 

Um plano sólido permite prever e controlar despesas, maximizar receitas, garantir que o orçamento seja cumprido e, o mais importante, reduzir riscos.

O planejamento orçamentário reduz riscos e evita surpresas desagradáveis ao identificar problemas antes que se tornem crises. Ele permite uma visão estratégica, ajudando gestores a tomar decisões baseadas em dados precisos e não em suposições. 

Ademais, promove o engajamento da equipe, pois quando os funcionários compreendem os objetivos financeiros da empresa, tornam-se mais propensos a colaborar para alcançá-los. 

Por fim, garante maior estabilidade financeira, preparando a empresa para períodos de alta e baixa demanda e ajudando a controlar e diminuir despesas desnecessárias.

Quais são os tipos de planejamento orçamentário?

Existem diversos tipos de planejamento orçamentário, e a escolha do modelo ideal depende das necessidades e do modelo organizacional da empresa:



• Estático: O plano não se altera independentemente dos resultados obtidos, permitindo maior controle do dinheiro que circula na empresa e ajudando a identificar desvios na estratégia.
• Flexível: Este planejamento permite mudanças na distribuição das verbas, mantendo o plano atualizado e permitindo que a empresa se adapte às variações econômicas e sazonalidades.
• Contínuo: Revisado mensalmente, este modelo sempre projeta os próximos 12 meses, adicionando um novo mês ao final de cada revisão.
• Ajustado: Permite ajustes quando o realizado difere do projetado, adaptando o orçamento conforme necessário.
• Matricial: Utiliza uma matriz de dados subdivididos entre departamentos, permitindo realocações internas de recursos conforme necessário.
• Base zero: Planejamento feito do zero, sem considerar históricos anteriores, focando na análise de custo-benefício e na real necessidade das verbas para determinados processos.

Quando uma MPE deve começar o planejamento orçamentário?

O ideal é que o planejamento orçamentário seja uma prática contínua e regular dentro das MPEs. Para aquelas que ainda não adotaram essa prática, o melhor momento para começar é imediatamente. 

O início do ano fiscal é um período comum para muitas empresas iniciarem seu planejamento, mas qualquer momento é válido para começar a organizar as finanças e projetar o futuro. Revisões anuais são recomendadas para ajustar o plano às novas realidades e necessidades do mercado​​.

Como se faz um planejamento orçamentário?

O planejamento orçamentário é um processo estruturado que envolve várias etapas:

Coleta de dados

Reúna o histórico financeiro da empresa, incluindo demonstrações financeiras, relatórios de despesas e projeções de receita. Analise tendências e fatores internos e externos que podem afetar as finanças.

Definição de metas financeiras

Com base nos dados levantados, defina os objetivos de negócio. Estabeleça metas claras utilizando o método SMART (específicas, mensuráveis, alcançáveis, realistas e temporais).

Elaboração e aprovação

Alocar os recursos necessários para atingir as metas. Crie um orçamento detalhado com todas as despesas e receitas previstas. Obtenha a aprovação da alta administração.

Implementação

Apresente o plano aos gestores e líderes de projetos para alinhamento com suas equipes. Execute o orçamento conforme planejado.

Acompanhamento e adaptação

Monitore regularmente o desempenho real em relação ao projetado. Realize análises periódicas e ajuste o orçamento conforme necessário para se adaptar às mudanças do mercado.

Gestão orçamentária: o caminho para um equilíbrio financeiro

A gestão orçamentária é crucial para manter a saúde financeira de uma MPE. Além de controlar despesas e maximizar receitas, é importante considerar a tomada de crédito como uma estratégia para equilibrar o fluxo de caixa. 

Em momentos de necessidade, a tomada de crédito pode fornecer os recursos necessários para investimentos essenciais ou para cobrir períodos de baixa receita. 

No entanto, é fundamental avaliar cuidadosamente as condições de crédito, taxas de juros e o impacto no orçamento da empresa para garantir que a dívida seja gerenciável e contribua para o crescimento sustentável do negócio.

Conclusão

O planejamento orçamentário é uma ferramenta essencial para a gestão financeira eficiente de MPEs. Ele permite prever e controlar despesas, maximizar receitas e reduzir riscos. 

Existem diferentes tipos de planejamento orçamentário, cada um adequado a diferentes necessidades organizacionais. A implementação de um planejamento estruturado e o acompanhamento constante são fundamentais para o sucesso. 

Também, considerar a tomada de crédito como parte da gestão orçamentária pode ser uma estratégia válida para garantir a estabilidade financeira e promover o crescimento sustentável. Com um planejamento orçamentário eficaz, as MPEs podem alcançar um equilíbrio financeiro e garantir um futuro próspero.

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